Incentivo stock opções e aposentadoria

Introdução às opções de ações de incentivo. Um dos principais benefícios que muitos empregadores oferecem aos seus trabalhadores é a capacidade de comprar ações da empresa com algum tipo de vantagem fiscal ou desconto embutido Existem vários tipos de planos de compra de ações que contêm esses recursos, tais como Como planos de opções de ações não qualificados Estes planos são geralmente oferecidos a todos os funcionários de uma empresa, desde os melhores executivos até o pessoal de custódia. No entanto, existe outro tipo de opção de ações conhecida como uma opção de ações de incentivo, Gerenciamento de nível superior Essas opções também são comumente conhecidas como opções estatutárias ou qualificadas e podem receber tratamento tributário preferencial em muitos casos. Características-chave das ISOs As opções de ações de incentivo são semelhantes às opções não-estatutárias em termos de forma e estrutura. As ISOs de cronograma são emitidas Em uma data de início, conhecida como data de concessão e, em seguida, o empregado exerce o seu direito de comprar as opções na data de exercício. Ao contrário das opções não estatutárias, o período de oferta para opções de ações de incentivo é sempre de 10 anos, após o qual as opções expiram. Os ISOs de vencimento geralmente contêm um cronograma de aquisição que deve ser satisfeito antes que o funcionário possa exercer as opções. O cronograma padrão de três anos do precipício é usado em alguns casos, em que o empregado se torna totalmente investido em todas as opções emitidas a ele ou ela naquele Time Outros empregadores usam o cronograma de aquisição que permite que os empregados se tornem investidos em um quinto das opções concedidas a cada ano, começando no segundo ano da concessão O empregado é então totalmente investido em todas as opções no sexto ano de concessão. Método de exercício As opções de ações de incentivo também se assemelham a opções não estatutárias, na medida em que podem ser exercidas de várias maneiras diferentes. O empregado pode pagar em dinheiro na frente para exercê-las, ou podem Ser exercida em uma transação sem dinheiro ou usando um swap de ações. Elemento de pechincha ISOs geralmente pode ser exercido a um preço abaixo do preço de mercado atual e, portanto, fornecer um lucro imediato para o empregado. Disposições de contrabando Estas são as condições que permitem ao empregador recordar a Opções, como se o empregado deixa a empresa por uma razão diferente de morte, invalidez ou aposentadoria, ou se a própria empresa se torna financeiramente incapaz de cumprir as suas obrigações com as opções. Discriminação Considerando que a maioria dos outros tipos de empregado planos de compra de ações devem ser oferecidos Para todos os funcionários de uma empresa que cumpram determinados requisitos mínimos, ISOs geralmente são oferecidos apenas para executivos e / ou funcionários-chave de uma empresa ISOs podem ser informalmente comparado a planos de aposentadoria não qualificados, que também são tipicamente orientados para aqueles no topo da estrutura corporativa , Em oposição aos planos qualificados, que devem ser oferecidos a todos os funcionários. A taxação de ISOs ISOs são elegíveis para receber mais favoráveis Tratamento tributário do que qualquer outro tipo de empregado plano de compra de ações Este tratamento é o que define essas opções para além da maioria das outras formas de compensação baseada em ações No entanto, o empregado deve cumprir determinadas obrigações para receber o benefício fiscal Existem dois tipos de disposições para ISOs. Qualifying Disposition - A venda de estoque ISO feita pelo menos dois anos após a data de concessão e um ano após as opções foram exercidas Ambas as condições devem ser cumpridas para que a venda de ações sejam classificadas desta maneira. Disqualifying Disposition - A Venda de ações ISO que não atende aos requisitos de período de detenção prescritos. Assim como com opções não estatutárias, não há conseqüências fiscais na concessão ou aquisição. No entanto, as regras fiscais para o exercício diferem consideravelmente de opções não estatutárias. Exerce uma opção não estatutária deve relatar o elemento de pechincha da transação como receita do trabalho que está sujeita a retenção de imposto Os detentores do ISO não relatam nada Este ponto nenhum relatório fiscal de qualquer tipo é feito até que o estoque é vendido Se a venda de ações é uma transação qualificada, em seguida, o empregado só irá relatar um ganho de capital de curto ou longo prazo sobre a venda Se a venda é uma disposição desqualificante, em seguida, o empregado Terá de relatar qualquer elemento de pechincha do exercício como rendimento auferido. Exemplo Steve recebe 1.000 opções de ações não-estatutárias e 2.000 opções de ações de incentivo de sua empresa O preço de exercício para ambos é 25 Ele exerce todos os dois tipos de opções cerca de 13 meses mais tarde , Quando o estoque está negociando em 40 uma parte, e vende então 1.000 partes de estoque de suas opções do incentivo seis meses depois que, para 45 uma parte Oito meses mais tarde, vende o descanso do estoque em 55 uma parte. A primeira venda Do estoque de incentivo é uma disposição desqualificante, o que significa que Steve terá que relatar o elemento pechincha de 15.000 40 preço da ação real - preço de exercício 25 15 x 1.000 ações como renda ganhada Ele terá que fazer o mesmo com t Ele pechincha elemento de seu exercício não-estatutário, por isso ele terá 30.000 de W-2 adicional renda a relatar no ano de exercício Mas ele só irá informar um ganho de capital a longo prazo de 30.000 55 preço de venda - 25 preço de exercício x 1.000 Deve ser observado que os empregadores não são obrigados a reter qualquer imposto de exercícios ISO, para aqueles que pretendem fazer uma disposição desqualificante deve tomar cuidado para reservar fundos para pagar os impostos federais, estaduais e locais como Bem como Seguro Social Medicare e FUTA. Reporting e AMT Embora qualificação disposições ISO podem ser relatados como ganhos de capital a longo prazo sobre o 1040, o elemento pechincha no exercício também é um item de preferência para o Mínimo Imposto Alternativa Este imposto é avaliado para os filers que Têm grandes quantidades de certos tipos de rendimentos, como os elementos da pechincha da ISO ou os juros das obrigações municipais, e são concebidos para garantir que o contribuinte pague pelo menos um montante mínimo de imposto sobre o rendimento que de outra forma Ser isento de impostos Isso pode ser calculado no formulário 6251 IRS, mas os funcionários que exercem um grande número de ISOs deve consultar um consultor fiscal ou financeiro de antemão para que possam antecipar adequadamente as consequências fiscais de suas transações O produto da venda de ações ISO deve ser Relatado no formulário de IRS 3921 e, em seguida, transferidos para a Agenda D. As opções de ações Incentivo Bottom Line pode fornecer uma renda substancial para seus titulares, mas as regras fiscais para o seu exercício e venda pode ser muito complexa em alguns casos Este artigo cobre apenas os destaques de Como estas opções funcionam e as formas que podem ser utilizadas Para obter mais informações sobre opções de ações de incentivo, consulte seu representante de RH ou consultor financeiro. Uma pesquisa feita pelo Bureau of Labor Statistics dos Estados Unidos para ajudar a medir vacâncias de trabalho Coleta dados de empregadores. Montante máximo de dinheiro que os Estados Unidos podem emprestar O teto da dívida foi criado sob a Segunda Liberty Bond Act. A taxa de juros em que um instituto depositário N empresta fundos mantidos no Federal Reserve a outra instituição depositária.1 Uma medida estatística da dispersão de retornos para um determinado título ou índice de mercado A volatilidade pode ser medida. Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia Os bancos comerciais de participar no investment. Nonfarm folha de pagamento refere-se a qualquer trabalho fora de fazendas, famílias e do setor sem fins lucrativos O Bureau of Labor EUA. Financial Planificação Strategies. Retirement Planejamento com opções de ações e RSUs Parte 1 Pre-Retirement. You deve começar Para planear para sua aposentadoria pelo menos 10 a 15 anos antes de sua data de aposentadoria de alvo, se não mais adiantado. Para impedir que todas suas opções conservadas em estoque virem devido na aposentadoria, considere começar um programa regular de exercitar opções bem antes de sua data de aposentadoria Entrementes, Ações restritas de segurança e RSUs podem oferecer torna-se importante como você perto de exercícios de retirement. Option ou vesting de ações restritas podem permitir que você Contribuir mais dinheiro para o seu plano 401 k. Você sempre pretende usar o rendimento de subsídios de ações de sua empresa para se aposentar confortavelmente Você nunca teve um plano específico para como usar essas doações, ou compreendeu as questões relacionadas à aposentadoria Se você Têm opções de ações, direitos de valorização de ações SARs, ações restritas ou RSUs de ações restritas, esta série de três partes discute as questões a serem consideradas quando você planeja a aposentadoria, aproxima-se da aposentadoria ou já se aposentou. Estão no auge de sua carreira, criando uma família, ou pagar por educação de crianças s colégio, é difícil pensar sobre o planejamento para sua própria aposentadoria Não pode haver nenhum fluxo de caixa excedente para salvar No entanto, as decisões que você faz durante a sua pré Anos de reforma afetam diretamente quando você pode se aposentar e qual o nível de renda que você pode desfrutar nesses anos Você deve começar a planejar sua aposentadoria, pelo menos, 10 a 15 anos antes de seu alvo Se não antes. Como as opções conservadas em estoque cabem em seus objetivos da aposentadoria. As pessoas pensam frequentemente sobre o número que necessitam alcançar aposentar confortavelmente Este é geralmente o valor de seus recursos de investimento em sua data da aposentadoria que você necessita viver confortavelmente até que o Dia você morre No entanto, não há tal coisa como um número mágico para alguém Em vez disso, a quantidade que você precisa muda diariamente com dezenas de variáveis ​​como status de emprego da sua família, sua saúde, seu padrão de vida, as necessidades e desejos de seus filhos , Os mercados financeiros e mais. Assim você deve reavaliar seu progresso para a aposentadoria pelo menos anualmente. Você não deve ver opções de ações da mesma forma que você vê outras ações ou fundos mútuos em seu portfolio. If opções de ações são uma parte significativa de Sua carteira, a análise torna-se ainda mais difícil Você não deve ver as opções da mesma forma que você vê outras ações ou fundos mútuos Enquanto as opções são um componente de capital, eles são muito mais arriscado do que ações yo U possuir pura e simplesmente, ou unvested ações restritas Opções de ações podem ser altamente voláteis, ea percentagem de sua carteira de investimento que compõem pode mudar diariamente Além disso, eles estão concentrados em um estoque de sua empresa spounding isso, você também pode ter grandes quantidades de empresa Estoque em seu plano de 401 k Por fim, você não controla diretamente o tamanho das concessões de opção e outros subsídios de ações que você recebe cada ano Não faz geralmente sentido para exercer suas opções de ações cedo sem ter uma oportunidade de investimento muito melhor em outro lugar Portanto, Tem que coordenar seus outros investimentos em torno de suas opções de ações. Exemplo Sua idade indica que você deve ter cerca de 50 de seus ativos de investimento em ações, das quais 9 devem ser ações de crescimento de pequenas empresas, 13 devem ser ações internacionais e 28 devem ser Ações de grandes empresas Suponha também que suas opções compõem 56 do valor de seus ativos de investimento Não pense que você tem todo o componente de capital coberto pelo v Alue de suas opções Você deve contar as opções para apenas o 9 de crescimento de pequenas empresas e adicionar aos componentes internacionais e de grande tampa até que eles atinjam os níveis desejados para a sua idade. O que acontece com suas subsídios de ações em circulação quando você Retire. Stock Concessões quase sempre têm as disposições de aquisição, que são geralmente baseadas em seu emprego continuado em sua empresa Uma vez que você se aposentar, seu plano de ações irá detalhar quando ou se investir continua ou pára A aposentadoria é um tipo de rescisão na maioria dos planos de ações Rescisão de emprego para trabalhar para outra empresa Rever rigorosamente as disposições do seu plano de ações para as regras e definições que se aplicam à aposentadoria normal e aposentadoria antecipada se fizer esta distinção Então escolha uma data de aposentadoria que maximize o número de opções adquiridas e ações. 2017 da Associação Nacional de Stock Plan Professionals NASPP, uma pequena minoria de empresas quer deixar th Em algumas empresas, estas disposições dependem do número de anos que você trabalhou na empresa antes da aposentadoria Por exemplo, as disposições podem se aplicar após você ter trabalhado Na empresa por 20 anos Quando você estiver perto da aposentadoria, é importante rever essas provisões em seu plano de ações e em suas concessões específicas. Alerta Mesmo se sua empresa permite vesting para continuar ou acelera vesting, assim que você não é mais empregado por Sua empresa, você deve exercer opções de ações de incentivo ISOs dentro de três meses de terminar seu emprego para impedir que se tornem opções de ações não qualificadas NQSOs Porque ISOs são tributados mais favorável do que NQSOs quando você exercer e manter as ações, você deve fazer um inventário cuidadoso de todos Suas opções em cima de deixar sua companhia Estas edições, incluindo as réguas do exercício em e após a terminação que você deve seguir para evitar forfei Este processo de planejamento é particularmente importante quando você espera que suas opções de ações ou SARs respondam por uma grande parte do seu ovo de aposentadoria. As decisões sobre opções de ações devem começar em O momento de cada concessão Para evitar que todas as opções de ações se tornem devidas na aposentadoria, a maioria das pessoas deve começar um programa regular de opções de exercício bem antes da aposentadoria Isso também ajuda a diversificar deve muito de seu patrimônio líquido ser ligado a movimentos em sua empresa s Para evitar que todas as suas opções de ações se tornem devidas na aposentadoria, considere começar um programa regular de opções de exercício bem antes da aposentadoria. Ao longo do tempo, algumas estratégias de exercício de opção surgiram como imposto sensível, independentemente de você salvar ou gastar o No entanto, não deixe os impostos sozinhos controlarem sua tomada de decisão Embora você deva avaliar cuidadosamente as implicações fiscais das transações, Não perder de vista a economia geral Isso é difícil de fazer por causa da dificuldade em prever com qualquer grau de precisão o valor futuro do estoque de sua empresa ou o custo de oportunidade perdida de um investimento alternativo para seus ganhos. Assim, embora as consequências fiscais de Uma estratégia fiscal-planejada são razoavelmente fáceis de calcular, a economia a longo prazo nunca é garantida Portanto, as próximas sugestões de planejamento são apresentadas para explicar o resultado do imposto e não tentar recomendar a estratégia oferecida Além disso, você precisa considerar o seu único Fatos e circunstâncias antes de executar qualquer uma das seguintes sugestões. Quando você pretende exercer ISOs e manter o estoque, geralmente é prudente evitar o imposto mínimo alternativo AMT sempre que possível. Isso leva planejamento adequado e ajuste fino Se o AMT é inevitável, no entanto, Porque um ISO valioso está expirando, o AMT deve ser recuperado o mais rápido possível em anos posteriores, usando os créditos AMT Você deve manter dois Conjuntos de registros um para controlar a base tributária regular e o outro para rastrear a base AMT do estoque adquirido a cada ano consulte FAQs relacionados sobre o crédito AMT Além disso, se você morrer com créditos AMT não utilizados, os créditos não utilizados não transitar após a morte Para sua propriedade ou beneficiários. Você deve projetar uma estratégia de exercício de opção que minimiza o AMT geral pago em conexão com o exercício de ISOs ver um FAQ relacionado para uma série de estratégias Uma estratégia popular é o exercício ISOs apenas o suficiente para evitar acionar o AMT ver uma FAQ relacionada com esta técnica O estoque adquirido por exercício das opções deve ser mantido, se possível, para o período de espera necessário de dois anos a partir da data de concessão e um ano a partir da data de exercício Posteriormente, o estoque, para a plena Aumentar ao longo do custo de exercício, pode ser vendido conforme necessário a taxas de lucros de longo prazo favoráveis. Outra estratégia para aqueles que querem diversificar envolve exercício e venda de opções em anos alternados. É um programa de exercício ISO mais agressivo sob ele você ISOs exercício e incorrer o AMT todos os anos Assim que você manteve o estoque para o período de espera de um ano exigido assumindo o período de espera de dois anos de concessão para venda também é cumprida, você Vendê-lo para o ganho de capital a longo prazo Você repetir esse padrão a cada ano para que cada ano inclui um exercício ISO e uma venda de ações adquiridas pelo ano anterior ISO exercício Esta estratégia funciona melhor quando você deseja diversificar uma grande quantidade de ações mais Tempo, cumprir o período de detenção de longo prazo e vender o estoque a cada ano a taxas favoráveis ​​de ganhos de capital Sua principal desvantagem é pagar a AMT todos os anos quando os ISOs são exercidos Embora alguns dos AMT podem ser recuperados no ano seguinte, quando o estoque é vendido , Você nunca poderá recuperar completamente a quantidade total de AMT que você pagou Veja uma FAQ relacionada à venda de ações ISO que desencadeou AMT. Opções de ações não qualificadas NQSOs. Você pode querer esperar para exercer seus NQSOs se você acredita que o O valor do estoque continuará a apreciar até o final do termo da opção Enquanto isso, talvez o dinheiro que você usaria para exercer as opções e segurar as ações está ganhando uma melhor taxa de retorno em outro lugar. Além disso, o spread quando você exerce NQSOs é Portanto, pouco ou nenhum imposto ou vantagem econômica viria com o exercício das opções antes de sua data de vencimento e pagamento de impostos mais cedo do que necessário A menos que você tenha outras considerações, tais como uma necessidade de dinheiro a partir de Exercendo e vendendo imediatamente, ou a atração de um investimento mais promissor para os ganhos, você geralmente não tem nenhum incentivo para um exercício antecipado. As ações restritas de segurança e RSUs pode oferecer torna-se importante como você perto de aposentadoria. Percepção de que as ações restritas e as unidades de ações restritas têm mais valor do que as opções de ações, porque elas sempre mantêm algum valor, mesmo se o estoque Por outro lado, pode perder todo o seu valor se o preço de negociação cai abaixo do preço de exercício A segurança oferecida por ações restritas e RSUs torna-se ainda mais importante como você perto de aposentadoria Além disso, se a sua empresa paga dividendos, você geralmente recebê-los Ao longo do caminho ou em vesting. However, opções de ações têm maior potencial de crescimento e, portanto, pode produzir riqueza mais substancial do que ações restritas e RSUs Além disso, as opções de ações lhe dar mais controle sobre quando você reconhece a renda tributável e, geralmente, As ações restritas e as RSUs, que geralmente se tornam tributáveis ​​no prazo de quatro anos a partir da concessão, consulte as FAQs relevantes sobre a tributação de ações restritas. Contraste isso com opções de ações, que geralmente expiram 10 anos a partir da data de outorga. Ações e stock options. Income reconhecido de exercer NQSOs ou SARs, uma disposição de desqualificação de ISOs ou ESPPs, e vesti Ng de estoque restrito é muitas vezes incluído no seu rendimento total para efeitos de cálculo do montante que você pode contribuir para o plano de 401 k da sua empresa confirmar isso com sua empresa contribuições dos funcionários para um plano 401 k são limitados a 18.000 em 2017 Aqueles que estão mais 50 pode adicionar um adicional de 6.000 por ano, para uma contribuição máxima possível de 24.000 em 2017.Option exercícios ou vesting de ações restritas podem permitir que você contribuir mais dinheiro para o seu plano de 401 k. Portanto, a compensação de ações pode dar-lhe mais dinheiro para contribuir para Seu plano 401 k quando 1 seu valor de contribuição é baseado em uma porcentagem de sua remuneração e 2 sua contribuição anual é normalmente abaixo do máximo anual Você deve confirmar sua situação individual com seu administrador de 401 k. O montante de renda anual que determina sua elegibilidade para Contribui para um Roth IRA é chamado de renda bruta ajustada modificada MAGI Este é o seu regular ajustado renda bruta AGI com algumas diferenças eg qualquer rendimento de M a conversão de um Roth IRA não conta em MAGI Se o seu MAGI excede os limites de renda Roth para o seu retorno de imposto, você perde a capacidade de contribuir para um Roth IRA No entanto, você ainda pode converter um IRA tradicional para um Roth IRA, usando Os ganhos de sua compensação de ações para pagar os impostos ver um artigo sobre Roth conversões noutro local neste website. Para o ano fiscal de 2017 os limites de contribuição para um Roth IRA são 5.500 para uma pessoa com menos de 50 e 6.500 para uma pessoa que é 50 ou Mais velhos antes do fim do ano Para ser elegível para contribuições máximas em 2017, os arquivadores casados ​​devem ter MAGI de 184.000 ou menos, e os arquivadores únicos devem ter MAGI de 117.000 ou menos A faixa de eliminação para contribuições parciais estende-se de lá até um rendimento Teto de 194.000 para filiais comuns casados ​​até 132.000 para filers individuais, além de que as contribuições não são permitidas. Alerta Até o prazo de arquivamento de sua declaração de imposto 2017 em abril de 2017, você pode fazer contribuições que ainda contam para o 2 016 ano fiscal IRS Publicação 590-A tem mais informações. Para o ano fiscal de 2017 os limites de contribuição para um Roth IRA são 5.500 para uma pessoa com menos de 50, e 6.500 para uma pessoa que é 50 ou mais antes do final do ano para ser Elegíveis para as contribuições máximas em 2017, os arquivistas casados ​​devem ter MAGI de 186.000 ou menos, e os arquivadores únicos devem ter MAGI de 118.000 ou menos A faixa de eliminação para contribuições parciais estende-se de lá até um limite de renda de 196.000 para filiados casados ​​até 133.000 para filers individuais, além de que as contribuições não são permitidas. Alerta Até o prazo de arquivamento de sua declaração de imposto de 2017 em abril de 2018, você pode fazer contribuições que ainda contam para o ano de imposto de 2017 IRS Publicação 590- De bolsas de ações depende do tipo de concessão ISO exercícios não geram renda que está incluído no rendimento bruto ajustado AGI Portanto, se você exerceu e detinha ISOs, o potencial resultante imposto mínimo alternativo AMT não c Mas se o ISO é desqualificado, por exemplo, por venda no mesmo dia do mesmo ano de exercício e torna-se um NQSO, o rendimento é classificado como renda ordinária e vai para AGQ NQSOs e direitos de valorização de ações sempre gerar renda ordinária no exercício e Restrita RSUs sempre fazê-lo em vesting, a menos que por alguma razão a Receita Federal classifica o rendimento como compensação diferida. Como para IRAs tradicionais, quando nenhum dos cônjuges é coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, não há limites AGI para fazer um imposto deduzível IRA contribuição No entanto, quando apenas um dos cônjuges é coberto por um plano de trabalho, as regras tornam-se mais complicado e você deve consultar IRS Publicação 590. Turning Stock Grant ganho Inferior Compensation. Stock opções são projetados para compensar os empregados para o desempenho do trabalho, em vez de Fornecer benefícios de aposentadoria Portanto, a maioria das opções de ações de funcionários expirará muito antes de se aposentar No entanto, você não pode precisar do dinheiro agora ou pode não ter pressa para pagar o imposto Sobre os ganhos de opções no exercício Em determinadas circunstâncias muito especiais, você pode ser capaz de converter seus ganhos de opção, assumindo Seção 409A do Internal Revenue Code não penalizá-lo Para mais detalhes, consulte o meu artigo Conversão de sua opção de ações Espalhada em compensação diferida não qualificada Em outros lugares deste site Com RSUs que vence durante o seu emprego, você pode ter a capacidade de adiar a tributação até a aposentadoria, como explicado em outro FAQ. Part 2 desta série se volta para as considerações para o seu planejamento no ano em que você se aposentar do trabalho. Cantrell é CPA, advogada e planejadora financeira com o escritório de advocacia Cantrell Cowan em Houston, Texas. Ela concentra-se no planejamento financeiro para executivos, famílias e aposentados, com especialização em opções de ações, trusts, parcerias e impostos imobiliários. Autor do livro Guia de Estate, Fiscal e Planejamento Financeiro com Stock Options, publicado pela CCH, uma empresa WoltersKluwer Partes deste artigo são baseadas nesse livro Este artigo foi publicado unicamente pelo seu conteúdo e qualidade Nem o autor nem sua empresa nos compensou em troca de sua publicação. Imprima este artigo. Compartilhe este artigo. Meus ISOs se tornarão NQSOs três meses após a aposentadoria. March 23, 2005.Subject ISO s Se de NQSO s Data Mon, 07 Mar 2005 De Dave. I recentemente terminou meu emprego com meu empregador anterior por aposentar Meu plano de plano de opção de empregado diz que Para manter o tratamento de imposto de renda favorável de ISOs, as ISOs devem ser exercidas em ou antes Três meses após a aposentadoria De acordo com o Código, os ISOs reverter para NQSOs após algum período após o termo do emprego Qual é a referência Se eles fizerem, então retenção de imposto de renda e imposto de retenção de imposto seria aplicável no exercício, corrigir. De acordo com o Internal Revenue Code Section 422 a 2, a fim de se qualificar como um ISO, em todos os momentos durante o período que começa na data da concessão da opção e terminando no dia 3 meses antes da d O indivíduo que detém a opção deve ter sido um empregado da corporação que concede a opção ou uma empresa-mãe ou subsidiária da corporação ou uma corporação sucessora. Se a opção não for qualificada como um ISO ou um plano de compra de ações para empregados , É uma opção não qualificada e tributada de acordo Como um ex-funcionário, o exercício estará sujeito a retenção de imposto de renda e retenção de imposto de emprego. Boa sorte Mike Gray. Para obter mais informações sobre opções de ações de incentivo, solicite o nosso relatório gratuito, Incentivo As Estratégias de Planejamento Financeiro e Fiscal de Opções de Ações estão fechadas.